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关于经济犯罪诈骗数额的认定

    【经济违法量刑规范】关于经济违法欺诈数额的确定

    根本案情被告人何某为图金钱及偿还债款,让A公司的法定代表人及B公司的总经理李某为C公司开具化工原料的虚伪入库单,由何某以C公司的名义,将入库单向典当公司做动产质押以获取告贷。

    李某表示同意,并指派A公司仓管部制造虚伪的入库单交给何某,何某用虚伪的入库单作质押并获取告贷予以占有运用。

    争议焦点

    本案定性并无争议,何某的行为依法构成合同欺诈罪,争议焦点首要集中于对何某欺诈数额的确定上。

    一种观念以为,对何某合同欺诈的违法数额,已去除典当公司在发放告贷时从中扣除的首月归纳费用200余万元,何某别的付出的3000余万元系用于付出现已偿还典当公司37笔告贷的归纳费用及滞纳金,与其尚欠典当公司的5000余万元无直接相关,因而,确定本案合同欺诈的金额为5000余万元。

    另一种观念以为,本案的欺诈数额除应扣除首月归纳费外,还应扣除何某别的付出的归纳费及滞纳金,即不论此类性质的钱款是从发放告贷的首月直接从告贷中扣除,仍是由何某另行付出,对被告人而言,其经过欺诈手法实践占有的钱款,一直为何某从典当公司获取告贷、并付出典当公司的利息、归纳费、滞纳金及偿还告贷部分本金后实践骗得的钱款,因而,何某合同欺诈的数额应确定为1000余万元。

    法理分析

    本案的不合观念首要在于怎么确定经济违法欺诈的数额。

    司法实践中,违法分子为获取被害人的信赖,往往采纳今后次骗得的部分钱款来偿还前次骗得的钱款。

    因而,在客观上经常出现多笔违法数额,核算违法分子欺诈违法的切当数额,既不能抽象地将一切次数触及的钱款简略相加,也不能不加分析地以为后次返还的钱款就一定能冲抵欺诈违法的数额。

    前一种景象简单虚增违法数额,从而使违法分子面对过重的刑事责任;后一种景象则简单虚减违法数额,从而使违法分子终究承当的刑事责任过轻。

    依据最高人民法院《关于审理欺诈案子详细使用法令若干问题的解说》第九条规矩,关于屡次进行欺诈,并今后次欺诈资产偿还前次欺诈资产,在核算欺诈数额时,应当将案发前现已偿还的数额扣除,按实践偿还的数额确定,量刑时可将屡次行骗的数额作为从重情节予以考虑。

    可是,这儿需求留意的是,解说以为应当扣除的有必要是"案发前现已偿还的数额",即这个被扣除的数额在性质上是用来偿还前次欺诈的资产。

    本案中,被告人何某以非法占有为意图,以假造的化工原料入库单、过户单向典当公司作质押告贷。

    尽管何某在形式上付出了被害单位3000余万元,但这笔金钱是因为前几此告贷而发生的归纳费用及滞纳金。

    假如将这3000余万元作为被告人偿还的本金予以扣除,则对这一笔金钱发生了两种性质的点评,一种是刑事点评,即这是被告人偿还的欺诈违法的金钱,另一种是民事点评,即这是被告人骗得被害单位金钱后发生的各种费用及滞纳金。

    两种点评有必要选其一,不然就与刑事追诉的"制止重复点评"规矩不符。

    依据案子现有依据,可以查明这3000余万元系被告人曾经屡次骗得被害单位钱款而发生的各种费用,被告人此刻偿还,即免除了其本应承当的相关民事责任,司法机关在对此作出民事点评之后,不该再将这同一笔金钱进行刑事点评。

    综上所述,笔者附和第一种观念,即全额确定被告人非法占有的数额为5000余万元。
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